國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)修訂后的《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報表》的通知
國稅函[2004]54號
注釋：全文廢止。參見：《國家稅務(wù)總局關(guān)于公布全文失效廢止、部分條款失效廢止的稅收規(guī)范性文件目錄的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第2號）
各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局，深圳市地方稅務(wù)局，揚州稅務(wù)進修學院：
為使涉外企業(yè)所得稅申報表與新《企業(yè)會計制度》接軌，方便涉外企業(yè)填寫，降低其遵從稅法的成本，在廣泛征求征納雙方意見的基礎(chǔ)上，總局對建立在舊企業(yè)會計制度基礎(chǔ)上的申報表進行了適當修訂?，F(xiàn)將修訂后的《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報表》（以下簡稱新申報表）印發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下：
一、新申報表自涉外企業(yè)辦理2003年度企業(yè)所得稅稅款結(jié)算申報時啟用，《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)新修訂的〈外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報表〉的通知》（國稅發(fā)[2000]200號）同時廢止。
二、新申報表仍按征收方式分為A類和B類兩種。如果同一涉外企業(yè)存在兩種征收率，需要分別填報兩張A類申報表的，應在15位稅務(wù)登記號碼后分別加掛“—1”和“—2”予以區(qū)分；需要同時填報A類和B類申報表的，應在15位稅務(wù)登記號碼后分別加掛“—A”和“—B”予以區(qū)分。
三、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報表的通知》（國稅函[1992]215號）中規(guī)定的《外商投資企業(yè)清算所得申報表》和《扣繳所得稅申報表》仍繼續(xù)使用。
四、新申報表由各?。ê媱潌瘟惺校┒悇?wù)機關(guān)按照總局制訂的表式自行印制。
五、各地應加強對新申報表印發(fā)使用的管理工作，并將執(zhí)行中存在的問題和征納雙方的意見及時反饋給總局（國際稅務(wù)司）。
附件：1.《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅年度申報表》（A類）（用紙規(guī)格：A3）（略）
附表1：《營業(yè)收入表》（A01）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表2：《營業(yè)成本（支出）明細表》（A02）（用紙規(guī)格：A3）（略）
附表3：《管理費用、營業(yè)費用明細表》（A03）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表4：《無形資產(chǎn)、長期待攤費用、其他長期攤銷資產(chǎn)表》（A0301）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表5：《固定資產(chǎn)折舊情況表》（A04）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表6：《財務(wù)費用情況表》（A05）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表7：《注冊資本到位情況表》（A06）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表8：《營業(yè)外收支情況表》（A07）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表9：《其他損益明細表》（A08）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表10：《年度虧損彌補情況表》（A09）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表11：《總、分支機構(gòu)或營業(yè)機構(gòu)應納稅情況調(diào)整匯總表》（A10）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表12：《總、分支機構(gòu)或營業(yè)機構(gòu)經(jīng)營情況年度申報表》（A1001）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表13：《總、分支機構(gòu)或營業(yè)機構(gòu)應納稅所得額分配情況表》（A1002）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表14：《其他應稅項目調(diào)整明細表》（A11）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表15：《外國稅額扣除計算表》（A12）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表16：《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況年度申報表》（A13-A）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表17：《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況年度申報表》（A13-B）（用紙規(guī)格：A4）（略）
附表18：《以前年度損益調(diào)整應納所得稅情況表》（A14）（用紙規(guī)格：A4）（略）
2.《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅季度申報表》（A類）（AA1）（用紙規(guī)格：A3）（略）
3.《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅年度申報表》（B類）（用紙規(guī)格：A3）（略）
4.《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅季度申報表》（B類）（BB1）（用紙規(guī)格：A3）（略）
國家務(wù)稅務(wù)總局
二○○四年一月十二日