國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表的公告
國家稅務總局公告[2020]24號
注釋：條款失效。對《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）、《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》（A105100）、《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）、《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012）、《減免所得稅優惠明細表》（A107040）的表單樣式及填報說明，對《納稅調整項目明細表》（A105000）的填報說明廢止。參見：《國家稅務總局關于企業所得稅年度納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告[2022]27號）。
注釋：條款失效。《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）、《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）、《所得減免優惠明細表》（A107020）、《減免所得稅優惠明細表》（A107040）、《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》（A107042）、《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）、《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（A109000）；《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012），上述表單和填報說明同時廢止。參見：《國家稅務總局關于企業所得稅年度匯算清繳有關事項的公告》（國家稅務總局公告2021年第34號）
為貫徹落實《中華人民共和國企業所得稅法》及有關稅收政策，稅務總局對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單和填報說明進行修訂。現公告如下：
一、對《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）、《納稅調整項目明細表》（A105000）、《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）、《特殊行業準備金及納稅調整明細表》（A105120）、《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）、《所得減免優惠明細表》（A107020）、《減免所得稅優惠明細表》（A107040）、《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》（A107042）、《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）的表單樣式及填報說明進行修訂。其中，《特殊行業準備金及納稅調整明細表》（A105120）調整為《貸款損失準備金及納稅調整明細表》（A105120）。
二、對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）的填報說明進行修訂。
三、本公告適用于2020年度及以后年度企業所得稅匯算清繳申報。《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉的公告》（2017年第54號）、《國家稅務總局關于修訂〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉部分表單樣式及填報說明的公告》（2018年第57號）、《國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有關問題的公告》（2019年第41號）中的上述表單和填報說明同時廢止。
特此公告。
附件：《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類， 2017年版）》部分表單及填報說明（2020年修訂）
國家稅務總局
2020年12月30日